Финансы , 22 дек 2015, 09:11

«Российский кредит» еще год назад не смог бы рассчитаться с клиентами

Банк «Российский кредит», потерявший лицензию в июле, уже год назад жил с разрывом в ликвидности в 30 млрд руб. Это означает, что у него уже тогда не было средств на текущую деятельность и выполнение обязательств

Фото: Екатерина Кузьмина / РБК

Аудитор «Российского кредита» Ernst &Young в заключении на отчетность банка по МСФО за 2014 год (есть у РБК) отметил, что на 31 декабря краткосрочные обязательства банка (сроком до года) превышали его краткосрочные активы на 29,2 млрд руб. По мнению аудитора, это указывает на «наличие существенной неопределенности, которая может вызвать значительные сомнения в способности группы продолжать свою деятельность непрерывно».

Согласно отчетности, балансовая стоимость краткосрочных обязательств «Российского кредита» составила 118,1 млрд руб., а активов (большая часть — это кредиты) — 88,9 млрд руб. Разрыв почти в 30 млрд руб. — это 20% от всех активов банка на тот момент (135,8 млрд руб.). Фактически банк жил без рабочего капитала.

Самый большой разрыв в ликвидности у «Российского кредита» — более чем в два раза — был по активам и обязательствам до востребования и на срок менее месяца. Активы составляли 28,8 млрд руб. против обязательств на 66,4 млрд руб.

rbc.group

«Такое заключение аудитора означает, что он не уверен в способности банка продолжать текущую деятельность в течение 12 месяцев», — говорит гендиректор аудиторской компании «2К» Тамара Касьянова. По ее словам, разрыв в ликвидности в 20% — это серьезная оговорка: фактически у банка не было денег на текущую работу и он не способен был исполнить обязательства перед клиентами. «Иногда для банка разрыв даже в 5%, особенно по коротким активам и пассивам, может быть критичным, если акционер не дает гарантий, что в любой момент может оказать банку поддержку», — отмечает Касьянова.

rbc.group

Один из банкиров на условиях анонимности отмечает, что такой разрыв в ликвидности, скорее всего, мог означать, что банк нарушал нормативы по ликвидности. Однако по данным российской отчетности банка на 1 января, нормативы мгновенной и текущей ликвидности были в пределах установленных значений.

ЦБ отозвал лицензию у банка «Российский кредит» и других банков группы Анатолия Мотылева (М Банк, АМБ Банк и «Тульский промышленник») 24 июля этого года и выявил в нем рекордную дыру — 111 млрд руб. Сумма обязательства «Российского кредита» составила 150 млрд руб., а активы — всего 39 млрд руб. Изначально оценка дыры была меньше — почти 75 млрд руб. Мотылев не появлялся в банке с момента отзыва у него лицензии, при этом он пытается оспорить решение суда о банкротстве «Российского кредита». На прошлой неделе девятый арбитражный апелляционный суд оставил в силе решение суда о банкротстве банка. После банков ЦБ отозвал лицензии и у всех пяти пенсионных фондов Мотылева, в них регулятор обнаружил неликвидные активы на сумму 21,5 млрд руб.

Отчетность «Российского кредита» по РСБУ аудировала компания «Банкс-эксперт» (лидер рейтинга РБК по безоговорочным заключениям на отчетности банков с отозванными лицензиями). Она выдала «Российскому кредиту» и другим банкам группы Мотылева (кроме М Банка) безоговорочные заключения. Как сказал РБК источник в ЦБ, у регулятора есть только отчетности «Российского кредита», выданные «Банкс-эксперт» — как по российским, так и по международным стандартам, а об аудите, который проводил Ernst &Young, регулятору не известно. Заключение Ernst & Young отсутствует в открытом доступе — его нет на сайте ЦБ и в СПАРКе. Пресс-служба ЦБ на запрос РБК не ответила. Ernst&Young клиентскую информацию не комментирует, сказал его официальный представитель.

«Это довольно распространенная практика среди банков иметь две аудированные отчетности по МСФО: первую для банка готовит российская компания, ее банк сдает в ЦБ, вторую банк заказывает у аудитора из «большой четверки», которой доверяют иностранные инвесторы и международные рейтинговые агентства», — говорит заместитель гендиректора «Интерфакс-ЦЭА» Алексей Буздалин.