Антикризисные советы: как вернуть ранее уплаченные государству налоги

Фото: РИА Новости

Налоговый вычет — один из немногих законных способов облегчить налоговое бремя и получить деньги с государства. Это возврат налогоплательщику части подоходного налога (тех самых 13%, которые ежемесячно взимаются с официальной зарплаты). Вычеты предназначены для того, чтобы отчасти возместить человеку затраты социального характера: на образование, лечение, приобретение жилья, воспитание детей, пенсионное страхование и даже на благотворительность. Всего 16 вычетов, разделенных на пять категорий.

Сегодня налоговые вычеты в России могут получить только физические лица. Государство возвращает подоходный налог, который гражданин ему уже заплатил, поэтому вычет могут оформить лишь те, кто имеет официальный заработок. При этом студенты и пенсионеры без дополнительных доходов на получение вычетов рассчитывать не могут: стипендии и пенсии не облагаются подоходным налогом, поэтому и возвращать нечего.

Имущественный вычет

Самую ощутимую прибавку к семейному бюджету дает имущественный налоговый вычет. Его можно оформить после покупки квартиры (в том числе во время строительства), жилого дома (в том числе недостроенного) или доли в жилой недвижимости. По закону, срока давности у такого вычета нет. Так что, если покупка состоялась больше трех лет назад, его просто сделают с доходов за последние три года.

Имущественный вычет можно получить только один раз в жизни. Впрочем, если собственность совместная, а у одного из владельцев «серые» доходы и сумма налоговых выплат невелика, он может передать свою долю вычета партнеру и сохранить за собой право на возврат доходов с покупки какого-нибудь другого жилья.

Итак, если человек купил жилье, у него появляется право вернуть налог с суммы 2 млн руб. своих доходов до налогообложения. Именно такую верхнюю планку сегодня устанавливает законодательство. 13% от 2 млн руб. — 260 000 руб. (именно столько получит человек, оформивший имущественный вычет). Конечно, не все зарабатывают 2 млн руб. в год. В этом случае налоговая служба будет делать вычет и возвращать налог год за годом, пока общий объем заработка не достигнет этой суммы.

Например, если вы оформили имущественный вычет в 2014 году и за 12 месяцев заработали 800 000 руб., вам вернут 13% налога только с этой суммы, то есть 104 000 руб. Ведь именно эти деньги вы заплатили государству. Остаток лимита в 1,2 млн руб. будет перенесен на 2015 год и т.д., пока не будут выплачены все положенные 260 000 руб. Если жилье стоило дешевле 2 млн руб., то законодательство разрешает прибавить к стоимости сумму расходов на ремонт, включая строительные материалы.

Для жилья, приобретаемого с помощью ипотечного кредита, есть свои правила оформления вычета. В этом случае к лимиту за приобретение недвижимости вы можете прибавить полную сумму процентов по кредиту (но не больше 3 млн руб.). Правда, вычет по процентам можно получить только по мере того, как вы будете гасить свой долг в банке, так что эти выплаты растягиваются на много лет.

«Детские» вычеты

Вычет положен на каждого ребенка, рожденного или принятого в семью, вне зависимости от количества детей. Один из родителей может отказаться от него, и тогда его супруг получит двойной вычет. Это полезно в том случае, если один из родителей работает на полставки, а у другого большая официальная зарплата. Если человек воспитывает ребенка один, он тоже должен получать двойной вычет.

Государство дает право вычета на воспитание детей, пока официальный годовой доход человека не превысит 280 000 руб. Он распространяется на воспитание детей до 18 лет и учащихся очной формы обучения до 24 лет.

Поэтому «детский» вычет рассчитывается каждый месяц. На первого и второго ребенка он составляет 1400 руб. в месяц. Вычет на третьего и каждого из последующих детей больше — 3000 руб. в месяц. На эти суммы бухгалтерия вашей компании уменьшает налогооблагаемую базу при расчетах НДФЛ. Это дает совсем небольшую прибавку к зарплате: при двух детях она составляет 182 руб. в месяц, при трех и более — 390 руб. в месяц. Сумма смешная, но воспользоваться этим вычетом довольно просто — для этого необходимо лишь подать заявление в бухгалтерию компании.

Социальные вычеты

Кроме вычетов на покупку жилья, на детей и других стандартных вычетов (для различных категорий граждан, участвовавших в ликвидации последствий аварий на Чернобыльской АЭС или ПО «Маяк» и т.д.), в России также можно получить социальный налоговый вычет. Он бывает пяти видов:

— на обучение,

— на лечение и покупку медикаментов,

— на благотворительность,

— на негосударственное и добровольное пенсионное страхование,

— на накопительную часть пенсии.

Социальных вычетов может быть несколько, но максимальный совокупный объем ваших расходов, с которого государство в этом случае берется вернуть налог, составляет 120 000 руб. Вы можете маневрировать только в пределах этой суммы. И в отличие от имущественного вычета у социального есть срок давности: три года.

Налоговый вычет по расходам на обучение можно получить, если вы учитесь сами, оплачиваете обучение своего брата или сестры не старше 24 лет, ребенка не старше 24 лет или человека, которого вы опекаете (того же возраста). Для себя, сестры или брата можно ожидать вычета с суммы расходов до 120 000 руб. в год, для ребенка или человека под вашей опекой — до 50 000 руб. в год. При этом учиться или помогать кому-то получать образование можно в России или за рубежом, в государственных или частных вузах, школах и детских садах, центрах повышения квалификации и дополнительного образования.

При этом обучение лучше оплачивать каждый год, а не единовременно. Если ваше обучение, к примеру, стоит 300 000 руб. за три года и вы оплатили все за один раз, вы получите вычет с максимальной суммы: 13% от 120 000 руб., то есть 15 600 руб. Если же вы будете платить каждый год, налоговая служба сможет делать вам вычеты три года подряд, каждый раз с суммы в 100 000 руб. Так вы трижды получите свои 13%, поскольку трижды будете тратиться на образование в пределах максимально допустимой суммы, и в результате получите 39 000 руб.

С лечением и покупкой лекарств история другая. Вычет по таким расходам предоставляется по-разному, в зависимости от того, признается ли услуга или медикамент дорогостоящими. Узнать это можно по перечню медицинских услуг и медикаментов. Если лечение не относится к категории дорогостоящих, максимальный объем расходов, с которого вам могут вернуть налог, составляет 120 000 руб. Во втором случае государство вернет вам налог с полной суммы затрат на лечение. Получить «медицинский» вычет можно, если вы проходили лечение сами, оплачивали лечение супруга или супруги, родителей или своих детей до 18 лет либо перечисляли страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования (вашего или родных).

Вычет по расходам на благотворительность не должен превышать 25% полученного за год дохода. Он выдается, если вы оказывали помощь благотворительным или религиозным организациям и НКО. Но здесь нужно помнить, что, если вы перечисляли средства физическому лицу или фонду, учрежденному благотворительной организацией, вычет вам сделать не смогут.

«Пенсионный» вычет можно оформить, если вы платите взносы негосударственным пенсионным фондам или организациям, на добровольное пенсионное страхование. Максимальная сумма, с которой вам могут сделать вычет, — 120 000 руб. (то есть на руки вы получите 15 600 руб.). С той же суммы могут оформить налоговый вычет люди, которые за свой счет, без участия работодателя, уплатили дополнительные взносы в накопительную часть трудовой пенсии. Право вернуть налог таким образом сохраняется за человеком три года.

Как оформить вычет?

Налогоплательщик может выбрать, как оформить свой вычет: самостоятельно или через работодателя. Первое требует больших усилий, но позволяет получить всю вычтенную сумму на руки единовременно, так что она становится ощутимой прибавкой к доходам. Второй вариант немногим проще (необходимо получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет и предоставить его работодателю). В этом случае ваша компания до конца года перестает вычитать у вас НДФЛ, выплачивая зарплату.

Алгоритм подачи документов для оформления разных видов вычета один и тот же, отличается только список необходимых документов. Так, например, для самостоятельного оформления имущественного вычета нужно собрать несколько документов:

— налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

— документы, которые подтверждают право собственности на квартиру или дом;

— договор о приобретении квартиры или дома либо договор о приобретении прав на квартиру в строящемся здании;

— платежные документы, которые подтверждают факт оплаты расходов на квартиру или дом (расписки продавца, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств в счет погашения кредита, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и т.п.);

— кредитный договор, если вы купили жилье под ипотеку или в кредит.

Подавать документы на вычет нужно каждый год до тех пор, пока не «закончится» сумма, с которой государство возвращает вам уплаченный налог. Оформлять бумаги придется в налоговой инспекции по месту постоянной регистрации. По Налоговому кодексу, проверка документов на право предоставления налогового вычета занимает до трех месяцев. На практике, если вы подаете документы в феврале или марте, деньги можно получить в июле или августе.