В России повысили налоги. Для кого и на сколько вырос НДФЛ
. В стране начала действовать пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛС 1 января 2025 года вступила в силу пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ
С 1 января 2025 года в России вступила в силу пятиступенчатая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Для граждан с доходами до 2,4 млн руб. в год ставка НДФЛ останется на уровне 13%.
Что это значит
Теперь вместо двух ставок: 13% (до 5 млн руб. в год) и 15% (свыше 5 млн руб. в год) будут использовать пять.
- 13% при доходе до 2,4 млн руб. в год (или 200 тыс. руб. в месяц)
- 15% — от 2,4 млн до 5 млн руб., 1
- 8% — от 5 млн до 20 млн руб.,
- 20% — от 20 млн до 50 млн руб.,
- 22% при доходе свыше 50 млн руб. в год (или около 4,2 млн руб. в месяц).
Повышенный процент будет взиматься только с суммы, превышающей пороговое значение. То есть, при доходе 2,5 млн руб. 2,4 млн будут облагаться по ставке 13%, а еще 100 тыс. руб. — 15%.
С чего все началось
«Модернизировать фискальную систему» предложил в ходе послания Федеральному собранию 29 февраля Владимир Путин. Президент призвал подумать над «более справедливым распределением налогового бремени в сторону тех, у кого личные и корпоративные доходы выше».
Путин попросил правительство и Госдуму в ближайшее время представить предложения по этому поводу. «В дальнейшем, уже с учетом принятых изменений, предлагаю зафиксировать основные налоговые параметры до 2030 года и обеспечить тем самым стабильные и предсказуемые условия для реализации любых, в том числе долгосрочных, инвестиционных проектов», — отметил он.
По итогам послания министр финансов Антон Силуанов заявил, что законодательные инициативы по поводу дифференциации налогообложения уже есть.
«Необходимо сделать более справедливое налогообложение. Поэтому будем работать вместе с законодателями, есть законодательные инициативы по этому вопросу. Будем работать и с бизнесом», — добавил министр.
Затем, уже в интервью «РИА Новости», которое вышло 13 марта, Путин заявил, что в России необходимо проработать вопрос о введении прогрессивного налогообложения.
«Да, по сути прогрессивный налог. Сейчас в детали не хотел бы вдаваться, над этим нужно поработать», — отметил Путин.
Он отметил, что планируется снизить «налоговое бремя» для многодетных семей и некоторых других категорий граждан. Путин выразил уверенность, что россияне совершенно нормально воспримут переход к системе прогрессивного налогообложения.
12 июля 2024 года президент подписал Закон об изменениях налоговой системы, главным нововведением которого стала пятиступенчатая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц с максимальной ставкой 22%.
Прогрессивная шкала НДФЛ
Прогрессивное налогообложение — система налогообложения, при которой происходит увеличение эффективной ставки налога с ростом налогооблагаемой базы, то есть ставка растет вместе с доходом. Прогрессивные налоги вводятся с целью повышения налогообложения для людей с высокой платежеспособностью и его понижения для тех, кто мало зарабатывает.
В России прогрессивная шкала НДФЛ существовала в период 1992–2001 годов. Минимальная ставка при этом составляла 12%, максимальная — 30%. Ставка 12% была установлена для годовых доходов размером менее 200 тыс. руб. Эта сумма в 1992 году соответствовала месячной зарплате $127, напоминает ТАСС.
К концу 2000 года предусматривалось три варианта НДФЛ. С годового дохода до 50 тыс. руб. (4,2 тыс. руб., $150 в месяц) уплачивали 13%. От 50 до 150 тыс. руб. облагались налогом в 6 тыс. руб. и дополнительно 20% с суммы, превышающей 50 тыс. руб. Максимальный налог платили те, кто получал доход более 150 тыс. рублей в год (42 тыс. руб., $1,5 тыс. в месяц) — с них взимали 26 тыс. рублей и 30% с суммы, превышающей 150 тыс. руб.
В 2001 году в России установили плоскую шкалу НДФЛ — 13%, которая действует до сих пор. Освобождаются от налогообложения государственные пособия и пенсии. Однако существуют увеличенные и уменьшенные ставки для доходов, полученных от специфических видов деятельности (с крупных денежных призов, дивидендов и др.). Кроме того, в 2020 году Владимир Путин повысил налог с 13 до 15% налог для тех, кто зарабатывает больше 5 млн в год.
Единая, или плоская, шкала налогообложения означает налог, взимаемый по единой ставке при любом уровне дохода — единая ставка подоходного налога.
В правительстве рассчитывают, что в ближайшие три года отчисления по налогу на богатых россиян принесут федеральному бюджету 570 млрд руб. Более того, с каждым годом сумма будет расти: в 2024 году казна пополнится 176,2 млрд руб., в 2025-м — 189,6 млрд руб., а в 2026-м — 204,1 млрд руб.
Что думают россияне
Согласно опросу Superjob, две трети россиян (64%) поддерживают введение прогрессивной шкалы налогообложения, поскольку считают ее справедливой. Повышение налоговых ставок для физических лиц с более высокими доходами чаще одобряют респонденты в возрасте от 35 до 44 лет (72%). Однако каждый пятый (17%) опрошенный гражданин считает, что в результате предстоящих изменений в России возродится тенденция на «зарплаты в конвертах» — и все будут получать минимальные зарплаты.
Международная ситуация
Существуют страны, в которых подоходных налогов для населения нет, вследствие этого они популярны для регистрации офшорных компаний:
- Кувейт;
- ОАЭ;
- Саудовская Аравия;
- Андорра;
- Багамские острова и некоторые другие государства.
Налоговая система США имеет три уровня: федеральный, уровень штатов и муниципальных образований. Прогрессия сбора денег в пользу государства стартует от 10 до 39,6%.
В Германии налог на годовой доход менее €11,6 тыс. составляет 0%. От €11,6 тыс. тыс. — €58,5 тыс. облагается индивидуально от 14 до 42%. Те, чей доход составляет свыше €277,8 тыс., — 45%. Во Франции подоходного налога для тех, кто зарабатывает в год менее €10,8 тыс., нет, налог при заработке от €10,8 тыс. до €27,5 тыс. составляет 11%. Для тех, чьи заработки превышают €169 тыс., он будет составлять 45%.
