Брокеры начали сообщать клиентам о неработающих льготах по ИИС-3
Брокеры публикуют предупреждения для клиентов о том, что до принятия поправок в Налоговый кодекс льготы для нового типа индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС-3) не действуют, об этом «РБК Инвестициям» сообщили в пресс-службах компаний.
Ограничения касаются как новых ИИС-3, открытых с начала 2024 года, так и ИИС-3, которые были получены путем трансформации открытых ранее ИИС-1 или ИИС-2.
Поправки, внесенные в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг », предполагают возможность открытия после 01.01.2024 года до трех индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), а также трансформацию ИИС-1 и ИИС-2 в новый тип счета.
Однако проект поправок в Налоговый кодекс, регламентирующий налоговый режим ИИС-3, прошел только первое чтение. Он предполагает, что ИИС-3 объединит в себе налоговые льготы по уже существующим ИИС-1 и ИИС-2. Новый тип счета даст инвестору право на вычет НДФЛ с инвестиций в размере ₽400 тыс. в год, а по истечении минимального срока для получения льгот у инвестора будет право на освобождение от налога дохода от инвестиций на ИИС-3.
Также ожидается, что от НДФЛ будут освобождены доходы от инвестиций на сумму до ₽30 млн по всем договорам на ведение ИИС, которые будут закрыты в течение одного налогового периода. Максимальный размер суммы НДФЛ, от уплаты которого освободят доходы инвестора с ИИС, составит ₽3,9 млн при ставке налога 13% или ₽4,5 млн при ставке 15% для доходов свыше ₽5 млн.
«Цифра брокер» в сообщении на своем сайте указал, что до внесения изменений в Налоговый кодекс «сохраняется прежний порядок предоставления инвестиционных налоговых вычетов по ИИС». Брокер указал на отсутствие возможности получения вычета при наличии одновременно нескольких ИИС, а также невозможность получения комбинации из льгот двух предыдущих типов счетов — ИИС-1 и ИИС-2. Такая возможность предусмотрена еще не принятыми поправками в Налоговый кодекс.
В пресс-службе брокера «Финам» сообщили, что специалисты компании изучают рекомендации ЦБ: «Оповещение клиентов пока не проводилось, но запланировано».
«БКС Мир инвестиций» оповестил клиентов о правовой неопределенности в вопросе налоговых льгот для ИИС-3 на сайте и через финансовых советников, сообщили в пресс-службе. «Изменения в Налоговый кодекс РФ не внесены и находятся на стадии рассмотрения Государственной думой в виде законопроекта. Все описанные ниже условия получения вычетов не являются окончательными, законопроект может быть не принят или существенно изменен», — говорится на сайте компании.
В пресс-службе Сбербанка сообщили, что с момента принятия законопроектов по ИИС-3 банк информировал клиентов о планируемых нововведениях и об отличиях условий ИИС-1 и 2 от ИИС нового типа. «Также «Сбер» информировал о статусе принятия законопроектов и других нормативных документов по ИИС и об ограничениях, которые будут применимы для ИИС, пока не будут приняты поправки в законы, в частности в НК РФ», — отметили в компании.
Брокер РСХБ пока не предоставил клиентам возможности открывать ИИС-3 в связи с неопределенностью налогового режима, сообщили в пресс-службе: «Поскольку поправки в Налоговый кодекс внесены не были, в начале 2024 года было принято решение не открывать ИИС-3 до изменения регулирования. Необходимости информировать клиентов у РСХБ нет».
Пресс-служба ВТБ сообщила, что предупреждала инвесторов о том, что изменения в Налоговый кодекс пока не внесены, во всех клиентских материалах, касающихся ИИС нового типа. Информация о возможных изменениях в законопроекте также опубликована на сайте ВТБ.
«РБК Инвестиции » также направили запросы в пресс-службы брокеров ПСБ, «Тинькофф», Совкомбанка и Альфа-Банка.
Ранее «РБК Инвестиции» выяснили, что Банк России рекомендовал профучастникам предупреждать клиентов о том, что до внесения необходимых поправок в Налоговый кодекс сохраняется прежний порядок льгот для нового типа ИИС, действовавший для ИИС-1 и ИИС-2. Старый налоговый режим затрагивает как открытые в 2024 году новые счета, так и трансформированные в ИИС-3 «старые» ИИС-1 или ИИС-2, открытые до 31 декабря 2023 года.
При этом действующий до сих пор порядок функционирования ИИС не позволяет сохранить налоговые льготы при наличии одновременно нескольких ИИС, несмотря на то, что основной законопроект с поправками в ФЗ «О рынке ценных бумаг» позволяет держать одновременно до трех ИИС-3.
«До внесения изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации сохраняется прежний порядок предоставления инвестиционных налоговых вычетов, который не предполагает возможности одновременно получать вычет в части суммы денежных средств, внесенных на ИИС, открытый после 1 января 2024 года, и вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на таком ИИС», — говорится в документе.
Глава Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) Алексей Тимофеев в январе в интервью «РБК Инвестициям» подтвердил юридический казус, который возник вокруг ИИС-3.
«Принятие поправок в закон о рынке ценных бумаг и в Налоговый кодекс рассинхронизировалось — планировалось, что все они будут приняты до конца прошлого года. Действительно, открывать ИИС-3 уже можно, но его налоговый режим еще не ясен, нет пока и разрешения открывать два-три ИИС-3. Надеемся на то, что налоговые поправки, связанные с введением ИИС-3, будут приняты в первом квартале этого года», — пояснил Тимофеев. В Минфине ранее отмечали, что это не помешает получению налогового вычета впоследствии.
Финансовый инструмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее Инвестиции — это вложение денежных средств для получения дохода или сохранения капитала. Различают финансовые инвестиции (покупка ценных бумаг) и реальные (инвестиции в промышленность, строительство и так далее). В широком смысле инвестиции делятся на множество подвидов: частные или государственные, спекулятивные или венчурные и прочие. Подробнее
