Как самозанятым и предпринимателям выгоднее копить на пенсию
Как формируется пенсия по старости
Самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели (ИП) часто сталкиваются с вопросами по поводу социального обеспечения и стажа, необходимого для получения страховой пенсии по старости.
По закону самозанятые не обязаны платить страховые взносы, у них не идет стаж для формирования страховой пенсии. В свою очередь, ИП обязаны платить страховые взносы: например, в 2024 году — ₽49,5 тыс., по желанию самозанятые тоже могут делать такие отчисления. Эти взносы обеспечивают право на страховую пенсию. Правда, размер будущей пенсии будет зависеть от объема уплаченных страховых взносов и стажа, который человек успеет набрать.
Эти факторы повышают заинтересованность предпринимателей и самозанятых в регулярных взносах, чтобы в новых жизненных обстоятельствах иметь постоянный источник дохода. При добровольных взносах стаж можно приобретать без ограничений, правда, в течение 12 месяцев можно купить не более одного года стажа. В 2024 году стоимость 1,037 балла или одного года стажа составляет ₽50 798,88. Из-за этого размер страховой пенсии, которую может получать ИП или самозанятый даже при регулярных взносах, ограничен.
Работающие по трудовому договору граждане имеют право на получение от государства страховой пенсии по старости. Но для ее назначения должны быть соблюдены три условия:
- Достижение общеустановленного возраста. В рамках пенсионной реформы с 2019 года предусмотрено постепенное повышение возраста выхода на пенсию. Например, в 2024 году он составляет 58 лет для женщин и 63 года для мужчин. Полный переход завершится в 2028 году, когда возраст выхода на пенсию по старости будет равен 60 и 65 годам соответственно;
- Наличие страхового стажа не менее 15 лет. Страховой стаж включает в себя периоды трудовой деятельности в течение всей жизни человека, за которые уплачивались взносы в Пенсионный или Социальный фонд России. Взносы могут выплачивать работодатель или сами физлица;
- Необходимый размер индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК). Количество пенсионных баллов за год трудовой деятельности зависит от размера дохода, с которого начислялись страховые взносы, и выбранного варианта пенсионного обеспечения. Например, в 2024 году для выхода на страховую пенсию по старости необходимо накопить 28,2 пенсионных балла. В последующие годы и после завершения пенсионной реформы ИПК должен составлять 30.
Если у гражданина не хватает стажа или пенсионных баллов, то ему назначат социальную пенсию по старости. Однако на получение такой выплаты можно претендовать на пять лет позже общеустановленного возраста — в 65 лет женщинам и 70 лет мужчинам.
С 2024 года у россиян есть возможность взять будущий доход под контроль с помощью программы долгосрочных сбережений (ПДС). Она позволяет самостоятельно откладывать средства для пенсии и получать за это доплаты от государства. Таким образом, самозанятые и ИП смогут сами формировать пенсионный капитал и управлять своим благосостоянием.
Как формировать пенсию с ПДС и получать софинансирование от государства
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) заработала в России с 1 января 2024 года и представляет собой добровольный сберегательный инструмент с участием государства. Проект предполагает активное самостоятельное участие граждан в накоплении капитала на пенсию.
Деньги участников аккумулируются в негосударственных пенсионных фондах (НПФ), которые могут их инвестировать в инструменты с низким риском под регуляторным присмотром Банка России. Минимальный срок участия в программе — 15 лет, но можно получать выплаты раньше.
По данным Банка России, на 22 ноября 2024 года россияне заключили 2,1 млн договоров ПДС и вложили в нее почти ₽146 млрд.
Предприниматели и самозанятые как физические лица могут участвовать в программе и получать доплату от государства на взносы. Сумма господдержки будет зависеть от размера личных взносов и официального среднемесячного дохода, но не более ₽36 тыс. в год (всего — ₽360 тыс. за десять лет).
Закон разделил потенциальных участников на три категории, для каждой из которых действует своя формула расчета софинансирования:
- если доход не превышает ₽80 тыс. в месяц, то господдержка будет рассчитываться в формате 1:1, где, например, на ₽2 тыс. личных взносов софинансирование составит ₽2 тыс. (или 100%);
- если доход находится в диапазоне ₽80,01–150 тыс., то сумма софинансирования будет выплачиваться по принципу 1:2, то есть на ₽2 тыс. взносов начислят ₽1 тыс. от государства (или 50%);
- если сумма дохода превышает ₽150,01 тыс. в месяц, то софинансирование будет начисляться по формуле 1:4, то есть на ₽2 тыс. взносов начислят ₽500 от государства (или 25%).
Если у самозанятого или ИП есть сформированные средства накопительной пенсии (например, он официально работал с 2002 по 2013 год), их также можно перевести в программу долгосрочных сбережений, что позволит увеличить сумму на счете.
Но стоит знать, что государственному софинансированию подлежат только личные взносы.
Как посчитают сумму ежемесячного дохода
ИП
Сумму дохода индивидуального предпринимателя определят на основе налоговых отчислений, поэтому размер софинансирования напрямую зависит от системы налогообложения:
- для ИП, которые платят налоги по общей системе, будет учитываться весь доход за год;
- для ИП, которые работают на «упрощенке», — вся сумма поступлений за год.
- для тех, кто работает по статье «доходы минус расходы», — чистая прибыль за год.
- для ИП на патенте учитывается максимальный потенциально возможный доход за год по соответствующему виду деятельности.
Самозанятые
Самозанятость — это особый налоговый режим для людей, которые получают доходы от личной трудовой деятельности на территории России. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ).
При получении денежных средств за свои услуги должны передавать сведения о полученных доходах в налоговую путем формирования чеков через приложение «Мой налог» и платить налог на профессиональный доход, который автоматически рассчитывается налоговым органом.
Таким образом, чтобы рассчитать свой ежемесячный доход, ИП или самозанятому нужно поделить итоговую сумму поступлений за год на 12 месяцев.
Не только софинансирование, но и другие льготы
Налоговый вычет
Стоит отметить, что участвующие в ПДС индивидуальные предприниматели и самозанятые, как и физические лица, могут воспользоваться налоговым вычетом. Однако для этого существует важное условие — они должны платить НДФЛ. Налоговый вычет доступен только тем гражданам, которые являются плательщиками этого налога, а также ИП, работающим по общей системе налогообложения.
Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не платят НДФЛ и, соответственно, не могут оформить вычет. Исключение составляют ИП и самозанятые, которые получают доход как физические лица и уплачивают НДФЛ с этого дохода. В таком случае они могут претендовать на налоговый вычет.
Например, за взносы, сделанные в ПДС в 2024 году, в зависимости от ставки по доходу можно вернуть до ₽52 тыс до ₽60 тыс. За 2025 год и далее — уже до ₽88 тыс. в связи с введением новой прогрессивной шкалы налогообложения.
Добавим, что в ПДС при получении выплат нет налога на инвестиционный доход. Чтобы льгота сработала, он не должен превысить ₽30 млн по каждому договору за каждый налоговый период. При этом договор ПДС должен просуществовать не менее пяти лет до назначения выплат.
Сбережениями можно воспользоваться ранее чем через 15 лет
Сбережения предприниматели и самозанятые смогут использовать как дополнительный доход, а также воспользоваться ими в любой момент на оплату дорогостоящего лечения или в случае потери кормильца. Получить выплаты можно и раньше окончания договора ПДС — женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет могут выбрать получение пенсионных выплат в течение пяти лет и более. А через 15 лет участия появится еще одна опция: можно будет также снять всю сумму сразу. При желании можно и дальше копить — условия программы это позволяют.
Деньги застрахованы
Добавлю, что программа долгосрочных сбережений — надежный инструмент. Не придется беспокоиться о сохранности пенсионного капитала — ГК «Агентство по страхованию вкладов» вернет до ₽2,8 млн личных взносов и инвестиционного дохода по ним. Отдельно компенсируют доплаты от государства, а также переведенные средства накопительной пенсии и заработанный на них доход.
